Основные причины и последствия банкротства предприятий

Российская экономика переживает не лучшие времена. Экономическая блокада привела к росту конкуренции между предприятиями. Но не всем под силу выстоять в условиях инвестиционного упадка. Неспособность принять изменения и адаптироваться к новым экономическим реалиям, приводит к банкротству или является прямым его признаком.

Основные причины каждого конкретного случая сугубо индивидуальны и требуют тщательного анализа. Но, как правило, доведение предприятия до банкротства, напрямую связанно с несостоятельностью руководства. Основные ошибки руководства могут быть представлены в виде следующего списка:

  • Несостоятельная маркетинговая политика, и как следствие падение объемов продаж;
  • Износ производственных мощностей или иного оборудования, являющегося частью основного капитала;
  • Неправильное распределение основных средств, в том числе кредитных;
  • Несоответствие цены по причине низкого качества товара или услуги;

Это далеко не полный перечень, и зачастую основой финансового упадка может быть целый комплекс причин. Это может показать детальный анализ финансовой деятельности предприятия. Подобный анализ факторов в обязательном порядке проходит предприятие, находящееся на грани банкротства.

В некоторых случаях, раннее выявление причин может спасти предприятие. Ведь процедура банкротства несет негативные последствия для всех агентов, контрагентов и работников данного предприятия.

Банкротство предприятия выплаты работникам

Как правило, следом за банкротством неизбежно наступает ликвидация предприятия. В этот период будет производиться продажа всех активов учреждения, решение проблем с кредиторами и увольнение работников.

Все сотрудники предприятия увольняются по установленному порядку, по статье 180 ТК РФ. Об этом работодатель обязан уведомить персонал за два месяца до предстоящего увольнения. Т К РФ предусматривает обязанность работодателя выплатить компенсации при увольнении и уведомить ЦЗН. Обязательный порядок увольнения при ликвидации, выглядит следующим образом:

  • Уведомление ЦЗН, при численности сотрудников более 15 человек (в обязательном порядке);
  • За два или три месяца до процедуры необходимо под роспись или заказным письмом уведомить сотрудников;
  • Подготовка соответствующих приказов об увольнении в связи с ликвидацией юридического лица;
  • Выплата положенных начислений и выходных пособий для работников (в обязательном порядке);
  • Увольнение персонала, с занесением соответствующих записей в трудовые книжки.

Оплата всех обязательств перед работниками осуществляется в первоочередном порядке, за счет средств вырученных от продажи основных активов предприятия. Лишь после выплаты работникам положенных средств, наступает черед кредиторов. Последствия этой процедуры негативно сказываются на репутации должника.

Банкротство предприятия его причины порядок осуществления процедуры

Основная причина банкротства, это ошибочное управление финансами организации. Реже, это намеренный ввод предприятия в упадок заинтересованными лицами. Это может быть сделано с целью реорганизации. Часто основной причиной может быть структурная недоразвитость организации или наоборот, чрезмерное увеличение подразделений.

Каковы бы ни были основные причины, это не должно отражаться на финансовом состоянии лиц, взаимодействующих с учреждением. Их интересы защищаются законодательством РФ. Есть ряд документов регулирующих порядок признания организации банкротом.

Федеральный закон от 26.10.2002 No 127 «О несостоятельности (банкротстве)» регулирует правовой порядок осуществления процедуры. Она является сложной и многоступенчатой. Для нее определен строгий порядок основных действий. Инициировать процедуру может как сама организация, так и другие юридические лица, взаимодействующие с ней. Нужно отметить, что эта процедура несет негативные последствия для имиджа организации.
Необходимый порядок признания несостоятельности юридического лица:

  • Обращение в арбитражный суд инициатора процедуры;
  • Анализ представленных сведений;
  • Рассмотрение судом документов и принятие решения об инициировании процедуры;
  • Занесение сведений в реестр;
  • Назначение периода наблюдения (возможно принятие решения о прекращении процедуры в случае уплаты задолженности перед кредиторами и работниками);
  • Назначение периода финансового внешнего управления (возможно принятие решения о прекращении процедуры в случае уплаты задолженности перед кредиторами и работниками);
  • Конкурсное производство с продажей всех видов имущества юридического лица;
  • Ликвидация юридического лица.

На любом этапе возможно заключение мирового соглашения с кредиторами или работниками организации, что приводит к приостановлению процедуры. Это позволяет избежать всех негативных последствий в дальнейшем.

Признаки банкротства предприятия

Неплатежеспособные организации можно выявить по схожим признакам, среди которых основные:

  • Неуплата по взятым кредитным обязательствам более 3 месяцев;
  • Задержка заработной платы более 3 месяцев.

Все остальные признаки финансовой несостоятельности юридического лица можно разделить на внешние и внутренние.

Основные внешние признаки финансовой несостоятельности:

  • Постепенное или резкое снижение спроса на продукцию;
  • Обострение конкурентной борьбы (с заметным отставанием по основным позициям);
  • Увеличение закупочных цен на сырье (комплектующие или запчасти).

Основные внутренние признаки финансовой несостоятельности:

  • Неравномерное распределение прибыли, игнорирование расходов по амортизации;
  • Задержки выплат поставщикам;
  • Слабая маркетинговая политика с недостаточным финансированием;
  • Большое количество кредитных обязательств перед другими юридическими лицами.

Помимо этих, есть ряд других признаков, прямо или косвенно влияющих на положение учреждения. Некоторые могут привести к негативным последствиям в долгосрочной перспективе. К ним относятся маркетинговые просчеты и другие виды управленческих ошибок.

Некоторые организации способны справиться с финансовыми трудностями. Те, кто не может этого сделать, вынуждены прибегать к признанию финансовой несостоятельности. Некоторые юридические лица сознательно идут на это, четко осознавая последствия увольнения для работников. Если инициация процесса является целью, в этом можно усмотреть признаки состава преступления. Что приводит к более серьезным последствиям.

Причиной такого поведение может быть целенаправленное хищение средств руководством. Этот вид действий влечет уголовную ответственность. Лицо, осужденное за финансовые махинации, может лишиться свободы. Если в деянии будут найдены признаки состава преступления.

Увольнение при банкротстве предприятия

Увольнение является стрессом для сотрудников. У многих из них есть кредитные, в том числе ипотечные займы. Поэтому, увольнение отрицательно сказывается на доходах, в период поиска нового источника заработка. Даже соблюдение всех выплат не делает положение работников лучше. Не всем удается найти новое место работы.

Среди предприятий практикуется увольнение персонала по статьям, не связанным с ликвидацией. Причиной этому, является нежелание оплачивать выходное пособие. Гражданам необходимо знать и отстаивать свои права. Не нужно писать заявления по собственному желанию, по той причине, что это лишит права на законные компенсации.
Последствия для рынка труда, после банкротства крупного предприятия, носят негативный характер. Основной причиной тому служит обострение конкуренции.

Последствия банкротства предприятия для работников менее серьезны, чем для поставщиков и кредиторов. Ведь имущества юридического лица может не хватить на покрытие всех расходов, которые подлежат выплате после расчета работников.

Выплаты сотрудникам при банкротстве предприятия

После подписания приказа об увольнении, работодатель обязан произвести полный расчет сотрудников. Основные выплаты, положенные при ликвидации юридического лица персоналу:

  • Заработная плата за все причитающиеся месяцы задержки;
  • Компенсация за неиспользованный отпуск;
  • Выходное пособие в размере двух среднемесячных заработков.

Это все предусмотренные правовым полем компенсации. В некоторых случаях, период оплаты может составлять до трех месяцев. Это относится к районам крайнего севера. Более не предусмотрено никакого порядка выплат.

Анализ банкротства предприятия на примере

Финансовый анализ организации несложно произвести, если известны общие суммы активов и краткосрочных обязательств. Эти данные легко получить, изучив основные финансовые отчеты и документы.

Проведем небольшой анализ на примере ООО «Шанс».
Для этого нам понадобятся основные сведения о финансовом состоянии фирмы. Допустим, нам известно, что:

  • Сумма оборотных активов равна 4, 543,543 рубля;
  • Сумма краткосрочных обязательств равна 3,567,765 руб;
  • Сумма общих активов равна 12,789,432 рубля;
  • Сумма долгосрочных долговых обязательств равна 10,564,768 руб.

Этого основные данные для проведения анализа.
Вычисляем коэффициент текущей ликвидности (Х1). Для этого нам необходимо разделить сумму оборотных активов на сумму краткосрочных обязательств.
Х1=4, 543,543/3,567,765
Х1=1,27
Далее необходимо вычислить коэффициент капитализации. Для этого необходимо сумму общих активов разделить на сумму долгосрочных долговых обязательств.
Х2= 1.21
Полученные при анализе коэффициенты необходимо вставить в формулу
Z= -0.3877 — 1.073*X1 + 0.0579*X2
Z= -0.3877 — 1.073*1,27 + 0.0579*1.21
Z= -0.3877 — 1.362 + 0.7
Z= -1.04.
Полученный анализ, где результат менее 0, свидетельствует о низкой вероятности банкротства.
В случае если z более 0, это прямой признак банкротства фирмы.
Существует метод более глубокого анализа, предполагающий выявление причин и признаков банкротства, на основе финансовых данных.

Реестр банкротств предприятий

Для информирования об этапах банкротства предприятий заинтересованных лиц, сведения заносятся в единый реестр. Размещенные данные имеют доступный и понятный вид.
Размещение информации в реестре происходит за счет средств обанкротившейся организации.

Ввиду того, что средств у юридического лица может не быть, оплата производится после реализации имущества. Основной вид реализации имущества это торги. Все информация о текущем состоянии и реализованном виде имущества представлена в реестре.

Единый реестр, это очень удобный инструмент для отслеживания информации для кредиторов. В случае если у должника не останется средств на оплату этой услуги, оплату за реестр произведет лицо, инициировавшее процедуру банкротства.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Может Вас заинтересовать

Кредиты, Потребительские кредиты
shares0 views
Кредиты, Потребительские кредиты
shares0 views

Где можно взять кредит наличными без справок и поручителей?

Оформление кредита наличными нередко отнимает длительное время. Заявка рассматривается недолго, однако сколько нужно для подготовки документов, привлечения поручителей и созаемщиков,…

Микрозаймы и займы
shares0 views
Микрозаймы и займы
shares0 views

Где взять кредит без подтверждения доходов под залог недвижимости?

Банки Российской Федерации с трудом выдают займ, сумма которого более одного миллиона рублей. Для получения больших денежных средств подтвердите платежеспособность…

Ипотека
shares0 views
Ипотека
shares0 views

Ипотека под материнский капитал – условия и оформление

Вам потребовался ипотечный кредит и вы имеете сертификат по материнскому капиталу? Его можно потратить на первый платеж или дождаться остатка…

Оставить коментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.

Бесплатная консультация юриста
+7 (499) 350-88-72 — Москва
+7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург